рішень при наданні кредиту [26, с. 83]. Таким чином, якщо узагальнити всі підходи авторів, те кредитоспроможність можна визначити як комплексну правову та фінансову характеристику позичальника, представлену фінансовими та нефінансовими показниками, що дозволяє оцінити його можливість в майбутньому повністю і в строк, передбаченим у кредитному договорі, розрахуватися за своїми борговими зобов'язаннями перед кредитором , а також визначає ступінь ризику банку при кредитуванні конкретного позичальника. Неправильна оцінка може призвести до неповернення кредиту, що в свою чергу здатне порушити ліквідність банку і в кінцевому рахунку призвести до банкрутства кредитної організації. Тому банки надають величезного значення розробці сучасної методологічної бази оцінки кредитоспроможності, тестуванню кваліфікації кредитних працівників, а також вдосконалення системи контролю та оцінки кредитних ризиків. br/>
Інформаційна база оцінки кредитоспроможності юридичних осіб
Формування, оцінка достовірності, обробка інформаційної бази позичальника здійснюється банком на початку другого етапу кредитного процесу.
Вся інформація про потенційного позичальника може бути розділена на внутрішню і зовнішню.
До внутрішніх джерел інформації відносяться:
документи, що підтверджують правоздатність позичальника (нотаріально посвідчену копію Статуту (Положення), зареєстрованого в установленому законодавством порядку; нотаріально посвідчену копію установчого договору (якщо законодавством передбачено його складання); картку із зразками підписів розпорядників рахунку та відбитком печатки , завірену нотаріально; свідоцтво про реєстрацію або нотаріально засвідчену копію його; дозвіл на заняття підприємницькою діяльністю із зазначенням терміну функціонування (для підприємців, які здійснюють свою діяльність без утворення юридичної особи); дозвіл на заняття окремими видами діяльності (ліцензію);
документи за техніко-економічним обгрунтуванням (бізнес-план на поточний рік або на період користування кредитом, якщо цей період менше року; техніко-економічне обгрунтування кредиту; копії контрактів (договорів);
фінансові документи (бухгалтерський баланс - форма № 1, звіт про прибутки та збитки - форма № 2; форми звітної інформації про використання бюджетних коштів - представляють організації, які отримують бюджетні асигнування; бухгалтерський баланс і звіт про прибутки і збитки за останній звітний місяць; суми залишків на позабалансових рахунках за отриманими і виданими забезпеченням на звітні дати за останні місяць і квартал, а також на дату подання заяви; розшифровки кредиторської та дебіторської заборгованості до представлених балансам із зазначенням найменувань кредиторів та боржників і дат виникнення заборгованості ; розшифровки заборгованості за кредитами банків до представлених балансам і на д...
