, храмові і державні банки, які залучали грошові кошти для будівництва храмів, будівель, а також для утримання армії.
Кредит як економічне явище з'явився приблизно 4-5 тис. років тому, нарівні з такими поняттями як податки. Приблизно в той же час з'являються своєрідні форми фінансового контролю та страхування.
Лихварі, надають кредит, піддавалися такому ж ризику, що й сучасні банки, оскільки купцям, які брали кредит, не вигідно було повністю дотримуватися умов договору.
Будь-які операції з видачею кредиту або повернення відсотків вимагали наявності свідків. Крім наявності свідків будь-які операції з видачею кредиту припускали оформлення «документів з печаткою». Наявністю «майнових бирок» характеризується і історія кредитування в Росії. Безліч майнових норм створювало потреба у веденні приходу-витрати навіть на рівні домашніх господарств.
Історія кредитування в Росії пройшла шлях розвитку від лихварського кредиту до створення банківської системи. Удосконалення кредитної системи сприяло розвитку нашої держави.
Сучасна історія кредитної системи в РФ бере свій початок з кінця 1988 - початку 1989 року. Цей час ознаменувався переходом від планової до ринкової економіки, що підстьобнуло розвиток ринку кредитування. У той час виникло кілька державних спеціалізованих банків, які займалися в числі іншого і кредитуванням. Однак отримання та обслуговування кредиту до середини дев'яностих років було вельми скрутним як для підприємств, так і для населення. У 1998 році Ощадбанк почав видавати кредити населенню на невідкладні потреби, але сталася криза, і розвиток кредитування сповільнилося, трохи стабілізувавшись до 2001 року. На сучасному етапі кредитування в Росії поширене дуже широко. Особливо розвинена видача дрібних споживчих кредитів. Популярністю у населення користуються так само житлові кредити, іпотека, автокредити. Короткострокове, довгострокове кредитування і багато інші кредитні продукти користуються попитом у малого та середнього бізнесу. Так, обсяг наданих кредитів цьому сектору економіки станом на кінець 2013 склав 4257 млрд. Рублів.
1.3 Види і методи кредитування
У світовій практиці відсутня єдина класифікація банківських кредитів, так як поширення їх всіляких форм залежить від рівня економічного розвитку країни, її традицій, історично сформованих способів надання позичок та їх погашення і укорінених стереотипів у свідомості населення.
За призначенням використання розрізняються кредити:
· Бюджетні;
· Промислові
· Сільськогосподарські
· Інвестиційні
· Споживчі
За строками погашення кредити бувають:
) до запитання
) термінові
Термінові кредити підрозділяються на коротко-, середньо- і довгострокові. Класифікація позичок відповідно до цим критерієм різних країн варіюється. Російські банки займаються в основному короткостроковим кредитуванням.
За видами процентних ставок банківські кредити можна підрозділити на дві групи:
· кредити з фіксованою процентною ставкою
· кредити з плаваючою процентною ставкою.
В даний час в Росії використовується два методи кредитування.
Перший метод передбачає індивідуальний підхід у кожному конкретному випадку і застосовується при наданні разових позичок на певні цілі і на конкретні терміни і називається строковим.
Другий метод передбачає видачу позичок протягом певного періоду в межах узгодженого ліміту шляхом оплати всіх зобов'язань підприємства, що відносяться до складу оборотних коштів. Даний метод називається кредитною лінією.
При кредитної лінії переважно використовується спеціальний позичковий рахунок. Відкриття спеціального позичкового рахунку передбачає зниження статусу розрахункового рахунку, так як вся виручка від реалізації товарів надходить на позичковий рахунок, з якого йде процес регулярного кредитування підприємства та погашення його заборгованості.
1.4 Проблеми кредитних організацій та способи їх вирішення
У країнах з розвиненою ринковою економікою система фінансового контролю включає наступні елементи:
державні органи та спеціально уповноважені організації, що здійснюють державний фінансовий контроль;
недержавні організації, що здійснюють незалежний фінансовий контроль на комерційній основі;
служби внутрішньо...
