ні доручення, а потім зняті з рахунків або переведені з одного банку в інший, щоб ще більше замести сліди. p align="justify">. Переклад придбаного за готівку майна в інші форми активів з подальшим продажем. Конкретні дії з переведення грошей в інші форми активів залежатимуть від того, використовується в цілях легалізації юридична особа або тільки фізична особа. Так, одна людина в стані легалізувати злочинні доходи, набуваючи, а потім перепродуючи дорогі машини, яхти, і в даному випадку організація зазвичай займається великими придбаннями нерухомості, пакетів акцій або сировинних товарів. p align="justify">. Електронний переказ грошових коштів. Переказ коштів за допомогою електронної системи є одним з найбільш швидких і широко застосовуваних способів маскування слідів злочину, внаслідок якого були отримані легалізовані кошти. Переваги електронних способів, таких як швидкість і частота операцій, можливість переказів незалежно від відстаней роблять їх для злочинців дуже привабливими. p align="justify">. Переказ коштів в компанії, зареєстровані в офшорних зонах. p align="justify"> У найзагальнішому вигляді під офшорними зонами розуміються країни і/або території, здійснюють реєстрацію компаній, на діяльність яких поширюється пільговий режим оподаткування. Офшорні зони дають використовує їх підприємствам або компаніям наступні переваги: ​​податкові пільги, значну свободу при веденні бухгалтерської звітності, практична відсутність валютного контролю, можливість проведення операцій з резидентами в будь-якій іноземній валюті, списання витрат на місці, анонімність, таємність фінансових операцій (головним чином діє лише вимога інформувати владу про сумнівні операції, пов'язаних з наркобізнесом). При цьому внутрішній ринок позичених капіталів зони ізолюється від рахунків резидентів. Справа в тому, що класичний варіант офшору передбачає господарську та фінансову діяльність в офшорній зоні тільки нерезидентів. p align="justify"> В даний час для проведення операцій другого етапу легалізації велику роль відіграють офшорні зони і країни з полегшеним податковим режимом і слаборозвиненою системою фінансового контролю з боку держави.
Особи, що у процесі легалізації з використанням офшорів, для того щоб вивезти з країни доходи, отримані від злочинної діяльності, найчастіше користуються банками, законними компаніями або легальними підприємствами. Якщо вдалося гроші вивезти за кордон, то документи по зроблених операціях дуже складно виявити, що є скрутним для розслідування даного злочину. З цієї причини в даний час або закриваються офшорні зони, або посилюється міжнародний контроль учасників міжнародної організації з протидії легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму (ФАТФ). p align="justify"> Третім етапом процесу легалізації грошей є подальше включення злочинних доходів у легальний цивільно-правовий обіг з метою остаточного набуття ними видимості легального джерела походження. Необхідність...
