унтування кредиту, оцінку обеспечіваемості запрошуваного кредиту та фінансового стану позичальника.
За кожним напрямком оцінки кредитоспроможності розраховуються первинні, середні і нормовані базові показники першого рівня. Виробляється консолідація показників другого рівня. Висновок про можливість видачі кредиту проводиться за трибальною шкалою з формулюваннями: «Надання кредиту доцільно» (2 бали), «Надання кредиту доцільно за умови ...» (1 бал), «Надання кредиту недоцільно» (0 балів).
Позитивними аспектами даної методики є простота і прозорість оцінки, враховуються кількісні та якісні показники кредитоспроможності позичальника, а також перспективи його розвитку. Використання нормативних значень, нормованих показників диференційованих по галузях і складання попередніх висновків на кожному етапі оцінки кредитоспроможності позичальника, дозволяють швидко виявити сильні і слабкі сторони юридичної особи.
Як показує проведений аналіз, на практиці особливості діяльності юридичної особи та параметри необхідного кредиту практично не впливають на вибір досліджуваних показників. Будь-яка методика оцінки кредитоспроможності юридичної особи має високу чутливість до спотворення (недостовірності) вихідних даних, особливо, фінансової звітності.
Таким чином: відповідно до рекомендацій Банку Росії кожної кредитної організації, банки розробляють свою власну систему показників фінансової діяльності позичальників. ВАТ «Ощадбанк Росії» також розробив методику оцінки кредитоспроможності юридичних осіб, відповідно до якої для визначення кредитоспроможності позичальника проводиться кількісний і якісний аналіз ризиків.
Процес кредитування банком юридичної особи розділяється на кілька етапів, які вносять свій внесок у якісні характеристики кредиту і визначають ступінь його надійності та прибутковості для банку. На кожному з цих етапів між собою взаємодіють різні підрозділи кредитної організації.
Для обліку наданих кредитів у плані рахунків виділяється окремий розділ. Балансові рахунки першого порядку відкриваються юридичним особам залежно від класифікаційного підрозділу, а всередині групи залежно від форми власності. Аналіз методик визначення кредитоспроможності позичальника розроблених в різних банках показав, що кожна з них має свої переваги і недоліки.
Розділ 3. Існуючі проблеми та перспективи розвитку кредитування юридичних осіб
3.1 Недоліки методик кредитування та оцінки кредитоспроможності юридичних осіб
Підприємницька діяльність вимагає постійного розвитку та вкладення додаткових фінансових ресурсів, при цьому власних оборотних коштів не завжди достатньо. У цьому випадку оптимальним для підприємства є отримання банківського кредиту. Тим не менш, є ряд проблем кредитування юридичних осіб.
Банки, що пропонують серйозні суми під вигідний відсоток, пред'являють жорсткі вимоги до позичальників:
. Наявність бізнес-плану, але слабкий фінансовий менеджмент підприємства не дозволяє виконати грамотне економічне планування, прорахувати витрати, термін реалізації та ризики за проектом.
. Забезпечення по кредиту. Як забезпечення може бути вибраний заставу нерухомості або дорогого рухомого майна. Малі та середні підприємства не завжди розташовують такими основними засобами, залучаючи їх за договорами оренди. Також в якості забезпечення може розглядатися поручителівьство громадян або юридичних осіб.
Існує ряд федеральних і регіональних програм підтримки інвестиційних проектів, за яких можливо надання державної гарантії. Але її отримання детально не регламентовано і скрутно у зв'язку з великим пакетом документів, який повинен представити потенційний позичальник.
. Надання повної фінансової звітності. Труднощі позичальника можуть бути пов'язані по-перше, з вимогами банку про прибутковості, яку не кожне юридична особа може довести своїми бухгалтерськими документами.
Чи не досконала податкова база і законодавство, також є однією з причин викликають проблеми кредитування юридичних осіб. Постає необхідність динамічного зміни цих параметрів, залежно від вимог ринку.
Проблеми кредитування юридичних осіб полягають у невигідних умовах отримання позики. Так як, процентні ставки по кредиту дуже високі, що збільшує термін окупності проектів або робить їх зовсім невигідними. У зв'язку з цим підприємці все частіше звертаються в закордонні банки з більш лояльними умовами кредитування.
Ідеальний корпоративний клієнт банку - підприємство, що має позитивну репутацію, стабільно високий рівень прибутковості і офіційну бухгалтерську звітність - може розраховувати на надання к...
