є і контролює фінансові ресурси, залежать її конкурентні переваги, здатність бути мобільною і швидко реагувати на зміни, а, в кінцевому рахунку, і її виживання на ринку. Фінансовий план концентрує інформацію про всі основні напрямки діяльності компанії і є ключовим розділом при розробці бізнес-плану.
Необхідно описати основні фінансові розрахунки і витрати, провести калькуляцію собівартості і описати кошторис витрат на проект. Так само, описати джерела фінансових коштів, навести таблицю витрат і доходів і описати рух грошових коштів.
Звичайно в даному розділі повинна бути представлена ??наступна інформація:
повний набір прогнозних фінансових звітів (звіт про прибутки і збитки, баланс, звіт про грошові потоки);
опис всіх основних вихідних даних і припущень, які були використані для розрахунків фінансових прогнозів, включаючи зростання обсягу продажів, ціни на продукцію та послуги, податкове оточення, рівень оплати персоналу і т.д.;
інвестиційні витрати (витрати початкового періоду, капітальні вкладення тощо.);
операційні витрати (виробничі, маркетингові, адміністративні, податки і збори);
прогноз прибутку підприємства;
прогноз грошових потоків.
Аналіз проекту. Даний розділ ґрунтується, переважно на фінансовому плані і включає інформацію про дисконтованих грошових потоках підприємства, фінансових коефіцієнтах та аналізі чутливості.
Аналіз ключових показників. У даному розділі слід подати такі звіти: звіт про прибутки і збитки, який покаже рівень прибутковості фірми; звіт про рух готівки - показує, чи є (або буде) у компанії готівку, щоб платити за рахунками.
Аналіз ризиків. При розробці бізнес-плану необхідно оцінювати ризикові ситуації, які можуть виникнути в період здійснення даних заходів, тобто провести прорахунок ризиків. Залежно від обраного проекту можливий різний рівень оцінки, прогнозування та управління ризиками.
Для невеликих проектів (у малому та середньому бізнесі) достатній аналіз ризику за допомогою чисто експертних методів.
Існує два основних типи ризиків: технічні та фінансові ризики.
Неможливо перелічити всі технічні ризики, оскільки вони часто пов'язані з типом продукції. Наступний перелік дан як прикладу: затримка в підготовці будмайданчика і виконанні графіку будівництва; затримка постачання обладнання та зведення підприємства; пізній запуск виробництва у зв'язку з використанням сезонних сировинних матеріалів і наявності непередбачених зупинок; непередбачені зупинки виробництва під час введення в експлуатацію і приймання комісією; відсутність сировини; низька якість продукції; недотримання державних нормативів; довговічність виробу: наскільки швидко продукція ставати застарілою, створення альтернативної продукції, яка завоює ринок, вплив вашої продукції на споживача; нові зовнішні умови, що впливають на технологію виробництва.
Фінансові ризики можна оцінити за допомогою так званого аналізу чутливості проекту. Він полягає в тому, що крім прогнозованих фінансових результатів, розрахованих для базового варіанту, проводиться такий же самий розрахунок ще для двох крайніх випадків: розрахунок за найгіршим сценарієм - випадок, при якому зовнішні фактори максимально заважають здійсненню проекту; розрахунок по найкращому сценарії - випадок, при якому зовнішні фактори максимально сприяють реалізації проекту.
Програми. У даний розділ включаються документи, які можуть служити підтвердженням або більш докладним поясненням відомостей, представлених в бізнес-плані.
1.3 Роль бізнес-плану в економічному обґрунтуванні інвестиційного проекту
бізнес план економічний обгрунтування
Бізнес-план інвестиційного проекту - форма представлення інвестиційного проекту, становить, як правило, на стадіях попереднього техніко-економічного обґрунтування і містить основні відомості про умови інвестування, цілях і масштабі проекту, об'ємі та номенклатурі запланованій до виробництва продукції, потрібних ресурсах, а також конкретну програму дії по здійсненню проекту, можливі економічні і фінансові результати.
Масштаби інвестиційної діяльності характеризують такі показники в динаміці:
) обсяги інвестиційних ресурсів;
) структура інвестиційних ресурсів;
) обсяги виробництва;
) ступінь завершеності інвестиційних проектів;
) величина залучених іноземних інвестицій та інші.
Знання факторів, механізм їх впливу на інвестиційну діяльність та ефе...
