продукція, реалізація, прибуток, рентабельність) банки виявляють інтерес до спеціальних показниками, безпосередньо впливає на зворотність наданих позичок. У сучасній банківській практиці такі показники асоціюються з поняттям кредитоспроможності позичальника. [26; 94]
У процесі управління кредитним ризиком комерційні банки використовують сукупність критеріїв та показників, розгляд та аналіз яких дозволяють зробити висновок про рівень кредитоспроможності позичальника. Конкретний набір показників, що характеризують діяльність підприємства в різних банках, неоднаковий і видозмінюється в процесі розвитку кредитних відносин. [18, 39]
Критерії і показники оцінки кредитоспроможності позичальника багато в чому визначаються економічними особливостями розвитку суспільства. Формування товарно-грошових відносин, розвиток підприємництва та приватного сектору, еволюція форм і видів кредиту, державна політика в галузі кредиту виступають ключовими чинниками для пошуку актуальних показників кредитоспроможності. Рівень розвитку банківського справи і сформована культура кредитування також накладають своєрідний відбиток на процес аналізу кредитоспроможності. Критерії, які в даний час свідчать про кредитоспроможність підприємства, завтра можуть НЕ прийматися до уваги. Сьогоднішній тип позичальника, який користується повагою і розташуванням банківського суспільства, завтра може перестати вважатися таким. [18; 40]
Оцінка кредитоспроможності передбачає використання передусім показників, що характеризують діяльність позичальника з точки зору можливості погашення позичкової заборгованості. Однак такі показники при всій своїй важливості мають деякі обмеження. Це обумовлено тим, що:
по-перше, багато показників, характеризують фінансове становище позичальника в минулому, так як розраховуються вони за даними за минулий період; прогноз ж кредитоспроможності на перспективу грунтується на оцінці можливостей погашення позик в майбутньому;
друге, такі показники розраховуються на підставі даних про залишки на звітні дати, а не на основі даних про обороти за певний період, у той час як дані про обороти повніше характеризують можливості погашення позик. [12; 189]
Таким чином, кредитоспроможність клієнта банку характеризується його репутацією, кредитною історією, акуратністю при розрахунках за раніше отриманими кредитами, його поточним фінансовим станом і перспективами зміни, здатністю при необхідності мобілізувати грошові кошти з різних джерел. При цьому банк може використовувати необхідну інформацію про потенційного позичальника, аналізуючи власну база даних, зовнішні джерела, фінансові звіти. Адекватно оцінена інформація та розраховані фактори і показники ризику дозволять банку прийняти вірне рішення в відношенні здійснення кредитної угоди.
1.3 Методики та способи оцінки кредитоспроможності юридичних та фізичних осіб
У банківській практиці до цих пір практично не існує єдиної стандарт...
