h2> 5.1. Показники кредитоспроможності, використовувані Американськими банками.
Так ряд американських економістів описує систему оцінки кредитоспроможності, побудовану на сальдових показниках звітності. Американські банки використовують чотири групи основних показників:
- ліквідності фірми;
- оборотності капіталу;
- залучення и
- показники прибутковості.
До першої групи відносяться коефіцієнт ліквідності (Кл) і покриття (Кпокр). p> Коефіцієнт ліквідності Кл - співвідношення найбільш ліквідних коштів і довгострокових боргових зобов'язань. Ліквідні кошти складаються з грошових коштів та дебіторської заборгованості короткострокового характеру. Боргові зобов'язання складаються з заборгованості по позиках короткострокового характеру, за векселями, неоплаченим вимогам та іншим короткострокових зобов'язаннях. Кл прогнозує здатність Позичальника оперативно в строк погасити борг банку в найближчій перспективі на основі оцінки структури оборотного капіталу. Чим вище Кл тим вище кредитоспроможність. p> Коефіцієнт покриття Кпокр - співвідношення оборотного капіталу і короткострокових боргових зобов'язань. Кпокр - показує межа кредитування, достатність усіх видів коштів клієнта, щоб погасити борг. Якщо Кпокр менше 1, то межі кредитування порушені, позичальникові більше не можна надавати кредит: він є некредитоспроможним. p> Показники оборотності капіталу, відносяться до другої групи відображають якість оборотних активів і можуть використовуватися для оцінки зростання Кпокр. Наприклад, при збільшенні значення цього коефіцієнта за рахунок зростання запасів і одночасному уповільненні їх оборотності не можна робити висновок про підвищення кредитоспроможності Позичальника.
Коефіцієнти залучення (Кпрівл) утворює третю групу оціночних показників. Вони розраховуються як відношення всіх боргових зобов'язань до загальної суми активів або до основного капіталу; показують залежність фірми від позикових коштів. Чим вище коефіцієнт залучення, тим гірше кредитоспроможність Позичальника.
З третьої групою показників тісно пов'язані показники четвертої групи, що характеризують прибутковість фірми. До них відносяться: частка прибутку в доходах, норма прибутку на активи, норма прибутку на акцію. Якщо зростає залежність фірми від позикових коштів, то зниження кредитоспроможності, оцінюваної на основі Кпрівл, може компенсуватися зростанням прибутковості.
5.2.Оценка кредитоспроможності французькими комерційними банками.
Оцінка кредитоспроможності клієнтів французькими комерційними банками включає 3 блоки : p> 1) оцінка підприємства та аналіз його балансу, а також іншої звітності;
2) оцінка кредитоспроможності клієнтів на основі методик, прийнятих окремими комерційними банками;
3) використання для оцінки кредитоспроможності даних картотеки Банку Франції.
При оцінці підприємства банк цікавиться такими питаннями:
-характ...
