d>
1
1
1
1
1
Бухгалтер
2
3
3
3
2
Начальник відділу маркетингу
1
1
1
1
1
Співробітники відділу маркетингу
2
3
3
3
2
Співробітники спортивних залів
10
15
17
16
11
Технічний персонал
10
15
17
16
11
Інший персонал
5
8
9
8
6
РАЗОМ ПЕРСОНАЛ
43
63
70
66
47
При розрахунку слід врахувати, що відповідно з коефіцієнтом збільшується кількість тільки персоналу, безпосередньо зайнятого роботою з клієнтами, комерційної та облікової роботою, техобслуговуванням фірму (не управлінців).
Якщо умовно прийняти, що ставка ЄСП становить 26% від фонду оплати праці, що необхідна щорічна індексація окладів, що буде проводиться зростання чисельності персоналу (Див.таблицю 8), а також що в перший рік проект працювати буде тільки півроку, то побудуємо модель розрахунку трудових витрат на кожну групу працівників:
ТЗ г = О * М * 1,26 * Ч (3)
де ТЗ г - трудові витрати на рік з урахуванням ЄСП;
О - оклад співробітника;
М - кількість місяців роботи на рік;
Ч - чисельність співробітників даної групи.
У результаті отримаємо наступний розрахунок:
Таблиця 9 - Розрахунок трудових витрат на роботу фірми
Займана посада
Базовий оклад
2009
2010
2011
2012
2013
Індексація
1
1
1,07
1,1
1,15
Керуючий
70000
529
1058
1132
1164
1217
Заступник керуючого
40000
302
605
647
665
696
Керуючий залом (тренер)
20 000
1512
4 536
5501
5322
3 825
Головний бухгалтер
30 000
227
454
485
499
522
Бухгалтер
7000
106
318
340
349
243
Начальник відділ...
