кредитів (припустимо, ця цифра на найближчі 3 роки становить 4,5 млрд. дол США, що при поточній середній ціні в 1500 дол США за кв.м. складе 3 млн. кв.м.), і, знаючи поточний обсяг будівництва (наприклад, 50 млн.кв.м.), можна зробити висновок про те, що за рахунок цього фактора наш прогноз на 2005 - 2006 роки зросте на 6%. Коригувальний коефіцієнт для кожного року буде дорівнює 1,03. Припустимо, що інші фактори в найближчі два роки залишаться незмінними. Тоді при реалізації оптимістичного варіанту зростання ринку в цілому також складе 21%, а при реалізації песимістичного - 100 - (0,6 + 0,8)/2 = - 30%. p> Тепер необхідно визначити, яким чином буде змінюватися ринкова частка компанії. Для збереження і збільшення частки ринку в прогнозованому періоді планується замінити половину асортименту товарів на сантехніку, яка є "модною". Відомо, що темпи зростання споживання такої сантехніки становлять 20% на рік, при темпі зростання ринку 5% в рік, отже, збільшення ринкової частки компанії за рахунок зміни половини асортименту складе 7,5% ((20% - 5%) х 50%) (оптимістичний варіант). Якщо ж попит на "модну" сантехніку в майбутньому періоді знизиться до 10%, зростання частки ринку складе 2,5% ((10% - 5%) х 50%). Об'єднаємо вплив зовнішніх і внутрішніх факторів в таблицю:
Таблиця 1
В
Вплив частки ринку
Кращий варіант +7,5%
Найгірший варіант +2,5%
Вплив зовнішніх факторів
Кращий варіант +21%
+30,08%
+24,03%
Найгірший варіант - 30%
-24,75%
-28,25%
Таким чином, ми отримали два граничних значення для виручки компанії - 30,08% і - 28,25%.
Сценарій майбутнього
Після прогнозування виручки необхідно спланувати витрати компанії. Планування витрат, необхідних для забезпечення побудованого прогнозу продажів, відбувається за допомогою існуючої бюджетної моделі 1.Аналогічно прогнозом доходів, план витрат складається у двох варіантах - кращому і гіршому. При цьому в якості "кращого" розглядається варіант, коли компанія дозволяє собі оплачувати все, що заплановано, а в якості "гіршого" - режим суворої економії.
Потім прогнозні доходи і витрати компанії зводяться воєдино, і виходять чотири граничних варіанту розвитку (див. Таблицю 2).
Таблиця 2
Обсяг продажів
Росте за прогнозом або швидше
Недостатня
Витрати <...
