і кредитних коштів. Відповідно до зарубіжної системою докладної оцінки потенційного позичальника (due diligence) необхідно проводити попередню оцінку активів, які можуть служити забезпеченням по кредиту.
Перевіряючи «порядність» діяльності підприємства, обходять стороною перевірку «порядності» її керівників. Останнім часом, особливо в економічно розвинених країнах, велике значення набуває оцінка морально-етичних якостей позичальників банку (їх порядність, точність виконання обіцянок і зобов'язань, участь у сумнівних фінансових операціях і т.п.). Створюються методики і тести, що дозволяють досить точно оцінити такі якості. Одним з таких тестів є «Система червоних сигналів». Вона, як показує досвід зарубіжних банків, дозволяє виявити потенційно ненадійних клієнтів. Її основу складають п'ять розділів, що відображають інформацію про позичальника:
. «Сигнали» з історії позичальника;
. «Сигнали», що стосуються керівництва та управління позичальника;
. «Сигнали», що відображають виробничу діяльність позичальника;
. «Сигнали», які стосуються організації кредитування;
. «Сигнали», що фіксують відхилення від встановлених норм.
Ці сигнали насторожують банк і допомагають запобігти прострочення кредитів або виявити їх виникнення. Підтвердити або спростувати ці критерії можливо за допомогою анкет, які заповнює позичальник і служби безпеки. Система «червоних сигналів» містить негативні фактори, наявність яких може послужити причиною відмови в наданні кредиту. У зв'язку з цим даними показниками присвоюється 1 бал зі знаком «мінус». Таким чином, при наявності будь-якого з «червоних сигналів» набрані під час перевірки бали будуть зменшуватися. Це, у свою чергу, зробить істотний вплив на рівень кредитоспроможності.
За підсумками зібраної інформації про фінансовий стан позичальника і про його морально-етичних якостях, а також аналізу майна під забезпечення позичальникові присвоюється одна з трьох груп кредитоспроможності: висока, середня або низька (таблиця 3.1.2). Всі враховуються параметри приймаються рівними 100%. Група присвоюється залежно від відсотка відхилень.
Залежно від присвоєної групи визначається максимальна сума кредиту, яку банк може надати клієнту. Для того щоб зменшити ризик неповернення кредиту, клієнтам з низькою групою кредитоспроможності буде відмовлено в наданні кредиту. В основі розробки цього підходу, як і до визначення значущості, лежить перехід до більш консервативною оцінкою кредитного ризику.
Таблиця 3.1.2 - Параметри груп кредитоспроможності
Група кредітоспособностіМаксімальное відхилення,% Параметри групи,% Висока 25100 - 75Средняя +5074 - 50Нізкая 10049 і менше
На етапі моніторингу передбачається проведення:
поточного контролю стану позичальника, використовуючи періодичне застосування системи «червоних сигналів»;
періодичне визначення значущості позичальника;
використання резервних коштів при виявленні простроченої позичкової заборгованості.
Таким чином:
поряд з вивченням фінансових показників діяльності підприємства належну увагу необхідно приділяти морально-етичним показниками його керівників, які є основою управління;
важливим елементом ефективної роботи є автоматизація виробничого процесу, заснована на розробці спрощених, але не менш ефективних бальних, рейтингових систем, які можуть бути реалізовані в елементарних комп'ютерних програмах. В даному випадку, чим простіше - тим краще і ефективніше;
підвищення фінансових результатів за рахунок зменшення ризиків банку може бути досягнуто шляхом розширення кругозору оцінки потенційного позичальника та вдосконалення системи автоматизації процесу кредитування.
Висновок
Теоретичний і практичний аналіз, проведений в роботі, дозволяє зробити наступні висновки.
Мале підприємництво - це сукупність незалежних дрібних і середніх підприємств, що виступають як економічні суб'єкти ринку. До суб'єктів малого та середнього підприємництва належать споживчі кооперативи та комерційні організації, а також фізичні особи, внесені до єдиного державного реєстру індивідуальних підприємців і здійснюють підприємницьку діяльність без утворення юридичної особи (індивідуальні підприємці), селянські (фермерські) господарства, що відповідають умовам.
Малим підприємствам належить особливе місце у становленні нової соціальної структури нашого суспільства, у вирішенні соціально-економічних проблем.
Незважаючи на численні труднощі, у р...
