justify"> Таким чином, знання економіки ссудополучателя є фундаментальним фактором, що забезпечує дотримання принципів кредитування. Тим часом, як зазначалося, деякі банки не дуже обтяжують себе аналізом діяльності позичальника, що і призводить на практиці, особливо в період передкризових загострень, до фінансових утруднень і неплатежам.
При проведенні галузевого аналізу позичальника важливо уникати невиправданих оптимістичних оцінок. Відомо, що для таких галузей економіки, як торгівля, сфера послуг, сільське господарство, суднобудування, будівництво характерні значні циклічні коливання.
Якщо, наприклад, на стадіях «оживлення» і «підйому» при розрахунку кредитоспроможності керуватися виключно припущенням про зростання доходів і активів і не враховувати ефекти бізнес - циклу позичальника, то це неминуче може призвести до спотворення його можливостей своєчасно і повною мірою погашати отримані кредити. На жаль, так власне і трапляється в реальній практиці. Вплив на оцінку кредитоспроможності позичальника можуть надавати не тільки нерівномірність його бізнес - циклів, але й інші фактори. Відомо, що на ринку можуть змінитися ціни, загостритися конкуренція, помінятися політика держави. Під впливом цих факторів вартість активів може істотно знизитися, прогнози виявляться неспроможними, ризики посиляться, а ймовірність збитків кредитних установ зросте. Відсутність аналізу сценаріїв розвитку подій в економіці клієнта, різноманітних моделей поведінки банку при виникненні несприятливих подій не дозволяє правильно розрахувати наслідки кредитування, знижує його ефективність.
На думку російських економістів практика оцінки кредитоспроможності клієнтів банку потребує значного покращення. Це стосується як якості аналізу кредитних заявок, збору і обробки інформації, що дає можливість більш точно визначити кредитний ризик, так і поліпшення методичного забезпечення при розрахунку фінансових коефіцієнтів кредитоспроможності, а також підвищення кваліфікації банківського персоналу, організуючого кредитний процес.
Новосьолов Д.В. зауважує, що недоліком методики оцінки кредитоспроможності підприємств на базі фінансових коефіцієнтів є те, що розраховуються коефіцієнти відображають стан справ у минулому, та й то лише на звітні дати, і щодо деяких сторін діяльності підприємств - в основному в частині руху оборотних коштів. Крім того, вони не враховують багатьох факторів: репутації позичальника, перспектив та особливостей економічної кон'юнктури, в тому числі динаміки інфляції, оцінки виробленої продукції або надання послуг.
Хрестінін В.В. вважає, що нормальний рівень оборотності капіталу у важкому машинобудуванні або авіаційної промисловості буде нижче, ніж у харчовій галузі або торгівлі. За його зауважень, норматив коефіцієнта поточної ліквідності зазвичай менше в торгівлі, ніж у виробництві, так як торгові компанії більшою мірою фінансують свою фінансово-господарську діяльність за рахунок позикових коштів.
При складанні висновків про ліквідність і платоспроможність Симоненко Л.Г. керується нормативними значеннями, які сильно варіюються залежно від індивідуальної галузевої специфіки. На її думку, на господарюючих суб'єктах будівництва та ремонту суден оптимальне значення коефіцієнта поточної ліквідності повинно бути вище, ніж на підприємствах легкої або харчової промисловості. Дане тверджен...
