ня пов'язане з галузевою особливістю (тривалість і матеріаломісткість виробничого циклу), адже чим більше період кругообігу капіталу, тим довше термін перетворення сировини матеріалів і готової продукції в грошові кошти.
Все це обумовлює необхідність враховувати галузевий чинник при визначенні нормативних значень значних фінансових показників, використовуваних для оцінки кредитоспроможності банківського позичальника.
Автор пропонує алгоритм розрахунку нормативних значень коефіцієнтів ліквідності для оцінки кредитоспроможності, який складається з наступних етапів:
1. Ознайомлення з особливостями діяльності підприємства і кредитною історією.
На даному етапі необхідно оцінити галузеву приналежність організації, оскільки на ринку конкурентоспроможність продукції (або послуг, послуг) залежить від приналежності до відповідної галузі. Тому, надаючи фінансові ресурси позичальникові, необхідно проаналізувати, чи буде його продукція (або надавані послуги) користуватися попитом і чи зможе він заробити гроші, щоб у майбутньому розплатитися за кредит.
. Попередній збір фінансових показників діяльності підприємства, що використовуються при оцінці кредитоспроможності.
Збір фінансових показників діяльності підприємства дозволить кредитній установі оцінити фінансовий стан позичальника на звітні дати в минулому і допоможе створити базу для розрахунку середньогалузевих нормативних значень.
. Розрахунок середніх нормативних значень в рамках однієї галузі.
На цій стадії необхідно здійснити розрахунок середніх нормативних значень для кожної галузі. Такий розрахунок може здійснюватися в рамках одного банку, який буде спиратися на власну банківську статистику. Межа коливань фінансових коефіцієнтів в даному випадку буде різним для кожного банку. Так, наприклад, розташовуючи звітністю комерційних організацій, банк має можливість самостійно здійснити аналіз показників ліквідності в рамках однієї галузі.
. Узагальнення результатів у рамках однієї галузі.
На даному етапі кредитній установі необхідно визначити на основі розрахованих середньогалузевих коефіцієнтів межі кордонів нормативних значень. Для сезонних галузей, таких як сільське господарство, аналіз можна проводити посезонно, або поквартально з метою точного визначення класу кредитоспроможності.
. Побудова ранжированого шкали класу кредитоспроможності позичальника в рамках кожної галузі.
Дана шкала буде підставою для прийняття рішення про видачу кредиту і форми забезпечення повернення кредиту.
Представлені етапи відображають схему проведення оцінки кредитоспроможності в окремих галузях народного господарства. Всі етапи даної методики побудовані на основі логічної схеми і призначені для кредитних установ. На нашу мнению, проведення оцінки кредитоспроможності позичальника за представленою методикою дозволяє не тільки більш точно визначити клас кредитоспроможності, але й розробити цілісну, науково обгрунтовану, логічно несуперечливу і замкнуту (в сенсі самодостатності) прикладну систему оцінки показників кредитоспроможності, яку необхідно застосовувати в окремих галузях.
Подану методику необхідно розділити на 2 групи взаємопов'язаних методів про...
