ансового стану позичальника у зв'язку з інфляцією, особливостями стану в економіці КР, специфікою діяльності позичальника залежно від галузевої приналежності, що вимагає порівняння з середньогалузевими показниками за відсутності необхідної для порівняння інформації.
Четверта проблема: які значення коефіцієнтів вважати нормативними. На Заході значення коефіцієнтів, що характеризують фірму, рекомендується порівнювати з її більш ранніми показниками і з середніми показниками по галузі, до якої дане підприємство відноситься, а при довгостроковій оцінці фінансового стану організацій звертається увага на накопичені статистичні дані про банкрутства. В умовах нашої країни реалізувати таку рекомендацію важко.
І нарешті, п'ята проблема, полягає в тому що, наданої позичальником інформації не достатньо для проведення якісного фінансового аналізу. Підприємства, в більшості своїй, не складають звіти про рух грошових коштів, що унеможливлює проведення аналізу грошових потоків - одного з головних і необхідних етапів оцінки позичальників.
Слід зазначити, що звести до мінімуму кредитний ризик, лише шляхом аналізу кредитоспроможності позичальника та прогнозування погашення кредиту не можна. Навіть при оцінці позичальника як першокласного слід визначити зовнішні джерела коштів, придатні для погашення боргу банку в разі неможливості погашення самим позичальником кредиту за рахунок його ефективного використання. Це також є одним з методів мінімізації кредитних ризиків.
В даний час в банківській практиці такими зовнішніми джерелами є кошти від реалізації закладених позичальником цінностей, кошти третіх осіб - гарантів та поручителів, виконуючих зобов'язання з погашення боргу банку замість неспроможного позичальника.
Найбільш поширеною формою забезпечення зобов'язань позичальника з погашення боргу є застава. Одночасно він породжує і найбільшу кількість проблем. В якості вимог, що пред'являються до застави, можна виділити його прийнятність і достатність. Прийнятність застави визначається його якістю, а воно в значній мірі залежить від можливостей кредитора в майбутньому реалізувати закладені позичальником цінності при непогашенні кредиту. На ліквідність застави впливає ряд факторів і, насамперед, правильна оцінка застави. Не слід завищувати вартість застави при орієнтації на ринкові (договірні) ціни, необхідно враховувати можливість часткової втрати ринкової вартості в період дії договору застави.
Крім того, банк по можливості повинен переконатися і в тому, що позичальник захоче повернути кредит та сплатити відсотки по ньому. Це також важке завдання, оскільки стосується таких характеристик позичальника, як особисті якості, моральне обличчя, репутація і т.д.
3.2 Вирішення проблем та шляхи вдосконалення методів оцінки кредитоспроможності позичальника в ЗАТ «ДКІБ»
На сучасному етапі існують можливості для вирішення такого роду проблем, що сприяє успішній реалізації кредитної політики комерційного банку.
Для вирішення ключового завдання кредитної політики ЗАТ «ДКІБ» - поліпшення оцінки кредитоспроможності позичальника необхідно:
. Розробити автоматизовану систему оцінки кредитоспроможності позичальників банку
. Використовувати розширений набір фінан...
