роможності позичальників. Банку Росії також необхідно рекомендувати банкам найбільш ефективні, на його погляд, методики визначення кредитоспроможності позичальників, але не перешкоджати у використанні ними додатково інших методик, так як різні способи оцінки фінансового стану позичальників, як правило, не виключають, а доповнюють один одного, що, безсумнівно, сприяє отриманню більш достовірної інформації про кредитоспроможність потенційного позичальника та зниженню кредитних ризиків. Певні Банком Росії коефіцієнти і методики йому ж згодом і необхідно використовувати при здійс?? Леніі контролю над кредитною діяльністю банків. Це дозволить ЦБР більш об'єктивно оцінити достатність створюваних кредитними організаціями резервів на можливі втрати по позиках. З метою адаптації до російської дійсності зарубіжних методик, що дозволяють прогнозувати можливе банкрутство позичальника в майбутньому, необхідно покласти на Банк Росії обов'язок здійснювати збір та узагальнення необхідних для цього даних [16].
На сьогоднішній день, оцінюючи кредитоспроможність позичальника, російські комерційні банки розраховують наступні показники, що характеризують його фінансовий стан:
коефіцієнт поточної ліквідності, який характеризує забезпеченість підприємства власними коштами і розраховується як співвідношення оборотних активів і найбільш термінових зобов'язань. Граничне значення показника? 2;
коефіцієнт забезпеченості власними коштами, який визначає наявність власних оборотних коштів, необхідних для фінансової стійкості, і розраховується як співвідношення розділу III «Капітали і резерви» і розділу I «Необоротні активи» і розділу II «Поточні активи» . Граничне значення даного показника? 0,1;
вартість чистих активів позичальника, яка не повинна бути менше величини статутного капіталу підприємства.
Додаткові вимоги Банку Росії включають в себе аналіз прогнозу грошового потоку позичальника, планування обсягу продажів і прибутку, а також аналіз бізнес-балансу і техніко-економічне обгрунтування (ТЕО) кредиту. Також бажано ознайомлення з кредитною історією позичальника. Кредитний рейтинг не присвоюється.
В якості коригувальних показників оцінки можуть виступати якісні фактори діяльності позичальника, наприклад, сумлінність виконання зобов'язань за іншими договорами і перед іншими кредиторами; якість управління, включаючи особистісні характеристики і компетентність керівництва підприємства-позичальника; ділова репутація; ступінь залежності від державних дотацій; загальний стан ринку по галузі; загальні позиції підприємства в конкурентній боротьбі в його секторі або галузі.
Результатом аналізу стає приміщення підприємства в одну з п'яти запропонованих груп: дуже хороше, хороше (середнє), погане середнє, поганий фінансовий стан.
Істотними недоліками використовуваної російськими банками методики оцінки кредитоспроможності є відсутність чітких критеріїв класифікації факторів діяльності підприємств, відсутність системи ваг показників і критеріальних меж значень фінансових коефіцієнтів.
Недоліки методичного забезпечення, запропонованого Банком Росії, поглиблюються низькою якістю внутрішніх документів (методик) кредитної установи, наявних у розпорядженні і регламентуючих оцінку кредитоспроможності позичальників.
