існують відмінності в визначенні поняття "платоспроможність" і "кредитоспроможність".
Платоспроможність підприємства - це його можливість і здатність своєчасно погасити всі види зобов'язань та заборгованості. У той же час кредитоспроможність характеризується лише можливістю підприємства погасити кредиторську заборгованість. Разом з тим характеристика кредитоспроможності повинна бути дещо іншою порівняно з платоспроможністю, оскільки погашення позик можливо за рахунок виручки від реалізації майна, прийнятого банком в заставу по позиці або завдяки використанню гарантії своєчасного повернення коштів або навіть за рахунок страхування погашення позички.
Застосовувані в даний час і рекомендовані способи оцінки кредитоспроможності спираються головним чином на аналіз даних про діяльність позичальника в попередньому періоді. Крім того, для оцінки можливостей підприємства погашати свої зобов'язання проводиться зіставлення даних, наявних у звітності, про зобов'язання підприємства та джерела коштів для їх погашення. Таке зіставлення може робитися на основі даних про зобов'язання підприємства і джерелах коштів для їх погашення не тільки в цілому по сумах зобов'язань і джерелах погашення, але також за сумами зобов'язань та джерел їх погашення, що припадають на окремі короткі періоди.
При різних варіантах оцінки кредитоспроможності їх об'єднує те, що вони грунтуються на даних звітності і відносяться до попереднього періоду. При всьому значенні такої оцінки вона не може вичерпному чином характеризувати кредитоспроможність позичальника в майбутньому періоді.
При використанні головним чином даних звітності оцінка платоспроможності і фінансової стійкості ссудозаемщика розглядається лише як попередня.
Перевірки, здійснювані аудиторськими організаціями, використовуються для оцінки кредитоспроможності позичальника. Корисність таких перевірок знижується у зв'язку з тим, що в них використовуються дані звітності.
Основні недоліки оцінки кредитоспроможності позичальників пов'язані з тим, що вони грунтуються на даних звітності, що характеризують стан справ у попередньому періоді.
Доцільно використовувати закордонний досвід прогнозування фінансового стану позичальника в майбутньому періоді, з тим, щоб приймати обгрунтоване рішення про надання позичок.
При оцінці кредитоспроможності потрібно враховувати майбутні зміни кон'юнктури, в тому числі наявність реальних умов надходження коштів позичальнику від реалізації продукції, беручи до уваги можливість реалізації з врахуванням майбутнього рівня цін і майбутніх змін платоспроможного попиту на відповідні види продукції. p> Значні розміри процентних ставок позначаються на збільшенні витрат позичальників, а відповідно і на їх кредитоспроможності. Природно, це необхідно враховувати при оцінці кредитоспроможності. Стан платіжної дисципліни позичальника має важливе значення для характеристики його кредитоспроможно...
